Учёт для селлера маркетплейсов отличается от обычной розницы. Выручка — это не то, что упало на расчётный счёт: площадка сначала удерживает комиссию, логистику, хранение, штрафы и эквайринг, а налог на УСН «Доходы» считается со всей суммы реализации до удержаний. Ошибка здесь — это доначисления и пени.
Плюс маркировка и прослеживаемость, работа сразу с несколькими площадками и иногда несколькими юрлицами, сверка отчётов о реализации. Бухгалтер без опыта в маркетплейсах будет разбираться в отчёте Wildberries за ваш счёт и с высокой вероятностью посчитает налог неправильно.
Есть ли опыт именно с торговлей на маркетплейсах?
Сколько таких клиентов ведёт сейчас, с какими площадками. Попросите объяснить, с какой суммы платится налог на УСН «Доходы» при торговле через маркетплейс — правильный ответ «со всей реализации до удержаний площадки».
Как бухгалтер получает данные о выручке?
Из отчёта о реализации (отчёта комиссионера) по каждой площадке, а не из выписки по счёту. Отчёт разносится по периодам, комиссия и услуги проводятся в расходы.
Поможет ли выбрать систему налогообложения?
УСН «Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%, лимиты, НДС при превышении порога, почему патент для торговли на маркетплейсах обычно не подходит. Расчёт должен быть на ваших цифрах по обороту и марже.
Кто и как сверяет отчёты маркетплейсов?
Ежемесячная сверка начислений и удержаний, поиск задвоенных штрафов и некорректных списаний. Найденные ошибки — это ваши деньги обратно.
Как ведётся учёт себестоимости и остатков?
Для УСН «Доходы минус расходы» себестоимость проданного товара — это расход, и его нужно корректно списывать. Спросите, как бухгалтер учитывает закуп, товар в пути и остатки на складах площадок и фулфилмента.
Работает ли с несколькими площадками и юрлицами?
Отдельный учёт по каждой площадке, консолидация, если у вас ИП плюс ООО или два ИП в семье. Уточните, входит ли это в тариф или считается отдельными клиентами.
Что входит в абонплату?
Декларации и КУДиР, зарплата и отчётность за сотрудников, первичка и акты, ЭДО, консультации, сдача через ТКС. Что идёт сверх тарифа — восстановление учёта, ответы на требования ФНС, дополнительные юрлица.
Кто отвечает за просрочки и штрафы по вине бухгалтера?
В договоре — компенсация пеней и штрафов, возникших из-за ошибки или срыва срока исполнителем. Без этого пункта все риски на вас.
В какой программе ведётся учёт и есть ли у вас доступ?
1С, «Моё дело», «Контур» или специализированный сервис для маркетплейсов. У вас должен быть доступ к своей базе и возможность выгрузить данные при смене бухгалтера.
Как ведётся отчётность по маркировке и прослеживаемости?
Если товар подлежит маркировке в «Честном ЗНАКе» или относится к прослеживаемым, по нему своя отчётность. Уточните, берёт ли это бухгалтер на себя.
На УСН «Доходы» — со всей суммы реализации покупателям, которую площадка показывает в отчёте комиссионера, до вычета её комиссии и услуг. Сама комиссия при этом в расходы на «Доходах» не идёт. На УСН «Доходы минус расходы» комиссия и услуги площадки уменьшают базу.
На УСН — нет, пока оборот в пределах лимита. При превышении порога появляется обязанность по НДС. На ОСНО НДС платится всегда. Схему налогообложения стоит просчитать заранее вместе с бухгалтером.
Для торговли через маркетплейс — как правило нет: это дистанционная торговля, которая под патент не попадает. Патент может подойти под сопутствующие услуги, но не под саму продажу товара на площадке.
Ориентир — доля расходов в выручке. Если себестоимость, логистика и комиссия суммарно съедают больше 60–70%, обычно выгоднее «Доходы минус расходы». При высокой марже — «Доходы» 6%. Точный расчёт делается на ваших цифрах.
Вы переплатите налог с задвоенных или ошибочных начислений и не заметите неправомерных удержаний. За год набегают суммы, которые можно было вернуть или не платить.
Готовы выбирать?
Рейтинг подрядчиков категории «Бухгалтерия и налоги» — с контактами, услугами и отзывами.
Смотреть рейтинг →